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    风险与内控需求理解

    发布时间:2016-03-23 18:42:10

    风险与内控需求理解

    需求理解

      按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,对上市公司及国有大?#34892;?#20225;业现有内部控制流程及制度进行梳理与优化,在满足外部监管的前提下,从提高制度的执行力的角度,建立适合企业自身的企业内部控制标准体系(制定内部控制管理办法,编制内部控制手册及配套底稿),以纠错防弊提升企业经营管理能力。

    总体咨询思路

      咨询项目的工作成果要紧密结合上市公司及国有大?#34892;?#20225;业的具体特点,同时符合有关法律、法规要求,并具有可操作性。具体而言,方案设计以提高运营效率、加强企业内部控制、降低运营风险为特点;方案设计立足于现有管理基础,重在?#32435;疲?#32780;不是重建;方案设计应力求简约、实用,以利于方案的实施。

    具体措施

    1. 对上市公司及国有大?#34892;?#20225;?#30340;?#21069;内控环境和制度,以及相关的内部控制进行了解、风险分析评估,评估现有内部控制关键流程(包括子流程)实施的?#34892;?#24615;,?#19994;?#34180;弱?#26041;凇?#36890;过分析,?#33539;?#20851;键控制领域。

    2. 以业务流程控制是否?#34892;?#20026;主线,分析内部控制关键流程存在的风险,提出改进方案,与上市公司及国有大?#34892;?#20225;业管理层统一认识,提出实施措施,通过培训、跟踪等手段,落实整改,提高制度的执行力。

    3. 通过内控手册的编写高度概括各子流程的关键控制节点,成为各级管理层的高效管理工具,深化对控制活动的理解,实现快速知识共享。

    4. 以内部控制评价为手段,扩大内部控制执行必要性的影响力,并通过?#20013;?#22320;跟踪检查,使公司各级人员树立风险防范的意识,提升管理水平。

    内控自我评价 

      根据上阶段公司发布的《内控手册》及为期数月的试运行情况,对试运行情况开展评价测试,评估设计缺陷和执行例外,进而采取改进措施,开展自我评价工作,设计形成评价手册及配套底稿,并编制《内控自我评价报告》。


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